Leverantörsreskontra är ett detaljerat register över alla företagets fakturor från leverantörer, både obetalda och betalda. Den visar vilka leverantörer företaget är skyldigt pengar, fakturabelopp, förfallodatum och betalningsstatus. I bokföringen utgör leverantörsreskontran en specifikation till balansposten leverantörsskulder i balansräkning.

I praktiken hanteras leverantörsreskontran ofta i ett ekonomisystem eller affärssystem, där varje leverantör har ett eget konto med sina fakturor, krediter och betalningar. När en leverantörsfaktura registreras ökar skulden i leverantörsreskontran, och när betalning görs minskar skulden. På så sätt får ekonomiavdelningen en löpande överblick över kommande utbetalningar och kassaflöde (likviditet).

Leverantörsreskontra är viktig för att undvika förseningsavgifter, hålla goda relationer med leverantörer och optimera företagets betalningsvillkor. Genom strukturerade rutiner för attest, kontering och betalning minskar risken för felbetalningar, dubbletter eller bedrägerier. En välskött leverantörsreskontra stödjer också korrekt periodisering av kostnader i resultaträkning och underlättar avstämningar mot huvudboken vid bokslut.

Allt fler företag automatiserar sin leverantörsreskontra med skanning, tolkning och digital attest av fakturor. Det sparar tid, minskar manuella fel och gör det enklare att följa upp nyckeltal som exempelvis genomsnittlig betalningstid till leverantörer, vilket påverkar både rörelsekapital och leverantörernas vilja att ge förmånliga villkor.