En likviditetsbudget är en detaljerad plan över företagets kommande inbetalningar och utbetalningar under en viss period, ofta månad för månad. Syftet är att förutse företagets kassaflöde och se när pengarna faktiskt kommer in på kontot och när de behöver betalas ut. Till skillnad från en resultatbudget fokuserar likviditetsbudgeten på betalningstidpunkter, inte på när intäkter och kostnader uppstår enligt bokforing.

Likviditetsbudgeten används för att säkerställa att företaget har tillräckligt med likvida medel för att klara löner, skatter, leverantörsfakturor, räntor och amorteringar. Den är särskilt viktig i växande företag där omsättningen ökar snabbt, men där kundernas betalningstider gör att pengarna kommer in senare. Genom att analysera budgeten kan du i tid planera behov av foretagslan, checkkredit eller ägartillskott.

En väl genomarbetad likviditetsbudget kopplar ihop försäljningsprognoser, planerade investeringar, lagerförändringar och betalningsvillkor mot kunder och leverantörer. Den ger en tidig varningssignal om perioder med likviditetsbrist, så att du kan justera exempelvis faktureringsrutiner, betalningsvillkor, kostnadsnivåer eller investeringstakt. För många företag är likviditetsbudgeten ett krav från banker och investerare vid kreditprövning.

Praktiskt tas likviditetsbudgeten ofta fram i ett kalkylark eller i ett ekonomisystem och följs upp löpande mot utfall, sida vid sida med resultatbudget och balansbudget. För svenska företagare är den ett centralt styrverktyg för att undvika akuta kassakrisar, göra tryggare tillväxtsatsningar och kunna fatta beslut baserat på verkligt kassaflöde snarare än enbart bokförda resultat.