Egenavgifter, lön och preliminärskatt i enskild firma förklarat

Att driva enskild firma innebär ofta många frågor kring skatter. Kan jag ta ut lön? Hur funkar egenavgifterna? Och vad betyder egentligen preliminärskatt?

I den här guiden får du svar på:

• Hur du tar ut ”lön” i enskild firma
• Vad egenavgifter är och hur mycket du betalar
• Hur preliminärskatt fungerar och när den ska betalas

Vi går igenom allt steg för steg så du får koll direkt.

Lön i enskild firma

I en enskild firma tar du inte ut lön på samma sätt som vi en anställning i ett aktiebolag. Allt överskott i verksamheten räknas som din inkomst.

Så här funkar det:

• Dina intäkter – dina kostnader = överskott.
• Överskottet beskattas som din lön.
• Du kan ta ut pengar från företagskontot till dig själv när du vill, men skattemässigt räknas allt överskott som inkomst.

Tips: Se alltid till att spara undan pengar för skatt och avgifter, annars kan det bli en jobbig överraskning vid årets slut.

Egenavgifter

När du driver enskild firma måste du själv betala socialavgifter, så kallade egenavgifter. Det är samma avgifter som enarbetsgivare annars hade betalat in som arbetsgivaravgifter för en anställd. Egenavgifterna betalas i samband med din inkomstdeklaration.

• Full egenavgift är 28,97 % av överskottet (2025).
• Har du ett överskott under 1 000 kr behöver du inte betala egenavgifter.

Preliminärskatt

Utöver egenavgifterna betalar du också skatt på vinsten i företaget. För att slippa en stor klumpsumma vid årets slut kan du välja att betala preliminärskatt varje månad till Skatteverket, baserat på det överskott du räknar med.

• Skatteverket räknar ut din preliminärskatt baserat på det överskott du uppger.
• Beloppet delas upp och betalas in månadsvis, oftast den 12:e varje månad.
• Skulle inkomsterna ändras (mer eller mindre överskott än du räknat med) kan du när som helst lämna in en ny preliminär inkomstdeklaration.

På så sätt hålls skatten så nära verkligheten som möjligt och du slipper obehagliga överraskningar vid årets slut.

Sammanfattning

• Lön i enskild firma: Överskottet = din lön
• Egenavgifter: Sociala avgifter på ca 29 % som du själv betalar.‍
• Preliminärskatt: Betalas månadsvis till Skatteverket baserat på uppskattat överskott.

Med koll på dessa tre delar blir det mycket enklare att förstå ekonomin i din enskilda firma.

Bara för att du brinner för ditt bolag behöver du inte brinna för bokföringen.

Med Bolageriet får du en helhetslösning där både plattform och bokföring ingår. Från 990 kr/mån.

Då kan du fokusera på företagandet, så tar vi hand om resten.